Можно ли НДФЛ за март 2017 года уменьшить на сумму патента иностранного гражданина за июль 2016 года?
Добрый день!
За июль 2016 вернули иностранному гражданину уплаченный НДФЛ за 2 месяца, так как он платит авансы по патенту - после получения уведомления из налоговой.
Забыли уменьшить НДФЛ за июль 2016 на эту сумму возврата, когда платили налог. Теперь за 2016 получается переплата НДФЛ.
Можно ли уменьшить НДФЛ на эту сумму, когда будем платить налог за март 2017?
В отчете 2-НДФЛ пишем таким образом:
- Общая сумма налога исчисленная - сумма включая посчитанный налог ИГ;
- Общая сумма налога удержанная - сумма налога в том числе НДФЛ за ИГ "0";
- Общая сумма налога перечисленная - сумма налога в том числе переплаченный НДФЛ за 2 месяца. Правильно?
В отчете 6-НДФЛ строка 090 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" писать сумму, которую вернули ИГ или ставить "0", так как забыли уменьшить НДФЛ на эту сумму возврата, когда платили налог?
И тогда соответственно в строке 070 "Сумма удержанного налога" писать сумму, уменьшенную на сумму, которую вернули ИГ?
За июль 2016 вернули иностранному гражданину уплаченный НДФЛ за 2 месяца, так как он платит авансы по патенту - после получения уведомления из налоговой.
Забыли уменьшить НДФЛ за июль 2016 на эту сумму возврата, когда платили налог. Теперь за 2016 получается переплата НДФЛ.
Можно ли уменьшить НДФЛ на эту сумму, когда будем платить налог за март 2017?
В отчете 2-НДФЛ пишем таким образом:
- Общая сумма налога исчисленная - сумма включая посчитанный налог ИГ;
- Общая сумма налога удержанная - сумма налога в том числе НДФЛ за ИГ "0";
- Общая сумма налога перечисленная - сумма налога в том числе переплаченный НДФЛ за 2 месяца. Правильно?
В отчете 6-НДФЛ строка 090 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" писать сумму, которую вернули ИГ или ставить "0", так как забыли уменьшить НДФЛ на эту сумму возврата, когда платили налог?
И тогда соответственно в строке 070 "Сумма удержанного налога" писать сумму, уменьшенную на сумму, которую вернули ИГ?
Comments
No comments available.
Explore More
- Как учитывать в табеле рабочего времени выходные дни при командировке на месяц?
- Как принять гражданина Украины с трудовой книжкой Украины?
- Нумерация в табеле учета рабочего времени должна строго соблюдаться?
- Как организации на ЕСХН учитывать НДС при получении оплаты от покупателей?
- Как рассчитать зарплату за май?
- Как ИП может уменьшить ЕНВД?
- Есть ли лимит уплаты страховых взносов с зарплаты?
- Как сдать декларацию по НДС в электронном виде через сайт ИФНС?
- Доставка товара за счет продавца: документальное оформление
- Покупка ИП транспортного средства для предпринимательской деятельности
- Отражение в программе производства с использованием давальческого сырья
- Как в 1С 3.0 ИП на ЕНВД учитывать расходы по объектам, относящимся к разным налоговым?
- Как определить режим работы охранника в предпраздничные дни?
- По какой стоимости оприходовать в налоговом учете досрочно выкупленное лизинговое имущество?
- Как в 1С должны учитываться отрицательные курсовые разницы в 2022 году?
- Что делать, если утеряна трудовая книжка работника?
- Нужно ли заполнять подраздел 2.3. раздела 2 отчета ЕФС-1 за первое полугодие 2023 года при проведении СОУТ в 2022 году?
- Декларация 3-НДФЛ: как заполнить строку «Сумма фактически уплаченных процентов по займам» при ипотеке?
- Можно ли при УСН (доходы минус расходы) учесть расходы на обслуживание автомобилей, приобретенных в период применения УСН (доходы)?
- Как учитывать НДС и расходы при приобретении автомобиля в лизинг?
- Когда уплачивать НДФЛ при аренде транспорта у физлица?
- Можно ли физлицу избежать штрафа за несвоевременную подачу в ФНС уведомления об участии в иностранной компании?
- Нужно ли при вскрытии бутылки отправлять акт списания алкогольной продукции?
- Что делать с капитальным ремонтом ОС на счете 01 при его продаже?
- Почему в печатной форме авансового отчета в 1С УПП 1.3 не заполняются все строки?
- Какими проводками отразить инвестирование денежных средств в ценные бумаги по договору доверительного управления активами?
- Нужно ли сдавать СЗВ-ТД, если в ООО только директор — единственный учредитель, работающий по совместительству?
- Использование государственным образовательным учреждением формы 0504425 «Записка-расчет об исчисление среднего заработка...»
- Как понять данные в справке 2-НДФЛ?
- Как вести складской учет при изменении наименований товаров?
- Организация на УСН оказала услуги организации на ОСНО: что делать с НДС?
- Просроченная нулевая отчетность по УСНО: каков размер штрафа?
- Задача на составление проводок
- Взаимозачет с арендодателем
- Заполнение формы Р16001
- Не сходится общая сумма выручки в справке-подтверждении основного кода из ОКВЭД из-за округления: что делать?
- Третье лицо ошибочно оплатило товар за покупателя дважды по одному счету: как провести корректировку долга при возврате средств частями?
- Как в 1С 8.3 посмотреть доходы и расходы, учитываемые при УСН, при раздельном учете розничной и комиссионной торговли?
- Как написать модератору письмо с просьбой об открытии темы?
- Подача заявления в ФНС об уплате авансовых платежей
- Может ли ИП использовать код по ОКВЭД 45.3?
- Корректировка начислений в ФСС
- Как заполнять строку 150 «Коэффициент Кп» в декларации по транспортному налогу?
- Как ООО произвести оплату в счет погашения задолженности третьему лицу при разных системах налогообложения?
- Как провести оплату контрагенту через кассу, если в организации-плательщике нет работников?
- Облагаются ли налогами взносы и пожертвования на целевые нужды НКО?
- В больничном листе неправильно указана организация
- Как закрывать авансовые отчеты при перечислении подотчетных средств на карточку?
- Поставщик неверно выставил спецификацию в валюте, из-за чего начисляется курсовая разница: как сторнировать валютное поступление?
- Какие налоговые периоды указывать в отчетности при ликвидации ООО?
- Актуальны ли письмо ФНС от 22.04.14 № ГД-4-3/7660@ и письмо УМНС по Москве от 17.05.04 № 26-12/33266?
- Какой код налогового периода указывать ИП в декларациях при переходе с УСН на уплату налога на профессиональный доход?
- Какую ставку НДС применять при возврате ТМЦ по гарантии в 2019 году?
- ИФНС отказывает принять отчетность по доверенности по причине нахождения ООО по адресу массовой регистрации
- Как отразить в расчете по страховым взносам изменение признака застрахованного лица?
- В 1С отчет «Отчетность по УСН» дважды уменьшает налог на взносы: как это исправить?
- Может ли ИП на ОСНО принять к вычету НДС по счету-фактуре за 2-й квартал?
- Как списать со склада спецодежду, которая пришла в негодность?
- Командировка не из места постоянной работы
- Как удерживать задолженность по алиментам после совершеннолетия ребенка?
- Как заполнить строки 2340 и 2350 в отчете о финансовых результатах?
- Работодатель выдал ссуду, которую работник будет выплачивать по графику через два года: возникает ли материальная выгода?
- Какими налогами облагается листок нетрудоспособности в 2010г?
- Подтверждение расходов
- Гос. служба
- Полные права в 1С Бухгалтерия 8.2: дата запрета редактирования и настройка счетов учета номенклатуры
- Отчетность вновь созданной организации на ОСНО
- Нужно ли платить НДФЛ при продаже дома, доля в котором выделена супруге после погашения ипотеки?
- Как учитывать ОС стоимостью более 100 000 рублей?
- Отнесение расходов на себестоимость
- Ведение учета обособленного подразделения в 1С
- Какие должности медицинских работников указывать в коммерческой организации, занимающейся проведением предрейсовых осмотров?
- Можно ли оформить работника на полную ставку с зарплатой чуть больше МРОТ?
- Расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом в 1С
- Какую отчетность нужно сдавать при импорте пива?
- Как оформить внутреннее совместительство для директора?
- Отсутствие банковских реквизитов в ТОРГ-12 в графе "поставщик"
- Как ИП на ОСНО отразить в 1С покупку ОС за наличные?
- Как заполнить РСВ за полугодие 2020 года тем, кто относится к пострадавшим отраслям?
- Оформление БСО
- Может ли организация на УСН учесть в расходах приобретение ОС (автомобиль), госпошлину и страховку?
- Как заполнять раздел 2 декларации по НДС, если во 2-м квартале была перечислена предоплата в Китай, но товар еще не ввезен в Россию?
- Нужно ли подавать форму 4-ФСС в 2023 году, если зарплата и страховые взносы не начисляются?
- Какой коэффициент К2 применять ИП без работников для расчета ЕНВД?
- Нужно ли ИП, зарегистрированному в декабре, отчитываться по УСН за 2017 год?
- Как в налоговом учете по УСН (15%) отражать печать на купленных футболках и кружках — как производство товара или как оказание услуг?
- Как сдать отчетность ИП?
- Почему не загружаются электронные платежи в 1С Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ 3.0 через универсальную загрузку?
- Возможна ли продажа товара по цене приобретения (без торговой наценки)?
- Расчет отпускных: исключается ли период отпуска по уходу за ребенком из стажа, если работник работал неполное рабочее время?
- Подтверждение в ЕГАИС реализации пива
- Бухгалтерский баланс
- Нужно ли указывать код дохода в платежном поручении при перечислении оплаты ИП?
- 3-НДФЛ при продаже квартиры
- На что Минфин советует обратить внимание при составлении бухгалтерской отчетности за 2011 год
- Часть оплаты пришла от ИП, а часть — от него как от физлица: как быть?
- Какую сумму указывать в строке 100 отчета 6-НДФЛ?
- Как учесть корректировочный счет-фактуру от поставщика в сторону уменьшения?
- Уплата налога по УСН (6%) при выявлении ОС
- Занижение налоговой базы по ЕНВД
- Периодичность формирование расчетной ведомости Т-51
- Исполнение обязанностей по заработной плате
- Право на вычет по НДФЛ
- Прием работника в ООО: какие фонды нужно уведомить?
- Можно ли при УСН арендовать помещение площадью 2250 квадратных метров?
- Нужно ли вставать на учет в ФСС и ПФР при создании стационарных рабочих мест?
- Как ООО на ОСНО отражать транспортные расходы?
- Можно ли все выставленные услуги учитывать на 26-м счету?
- Подавать ли форму С-09-1 при банкротстве банка?
- Можно ли дебиторскую задолженность по накопленному купонному доходу списать для целей налогообложения прибыли как безнадежную задолженность?
- Можно ли направить выплату дивидендов на погашение задолженности по договору цессии?
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Продажа основных средств по остаточной стоимости
- Не заполняется отчет 4-ФСС
- На какой счет отнести сумму денежных средств, которую не вернул банк, лишенный лицензии?
- Можно ли перечислить дивиденды учредителям с разницей в две недели?
- Является ли оплата ипотеки и/или коммунальных услуг расходами?
- Как рассчитать доход работника?
- Какую программу выбрать для учета ТМЦ?
- Страховые взносы по агентскому договору
- Трудоустройство фитнес-инструктора
- 3-НДФЛ при оказании стоматологических услуг
- Как в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0 провести взаимозачет?
- Проводки при получении денежных средств по векселям банка
- Ликвидационный баланс при реорганизации в форме присоединения
- Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
- Достаточно ли ИП выдавать товарный чек без кассового чека при рознице?
- Нужно ли включать в комплектацию нового оборудования кабели и шнуры для подключения?
- 1С 8.2: после перевода с 8.1 НДФЛ считается в двух суммах
- Имущественный вычет при строительстве жилого дома с нуля.
- Ликвидация с непредставленной декларацией
- Задача: заполнить декларацию по НДС
- Задача: определить сумму налога на имущество
- Расчет налога на имущество с 1 января 2015 года
- Приобретение квартиры при УСН
- ООО на УСН (6%): продажа автомобиля — последствия
- Как в бухучете отразить оплату за услуги связи, если в счете-фактуре указана другая организация?
- Ввод контрагента из Республики Беларусь в 1С УПП
- В результате камеральной проверки декларации по прибыли выявлены противоречия
- Отражение в бухгалтерском учете заключения договора о безвозмездной аренде помещения
- Отражение операций в КУДиР
- Как отразить в РСВ больничный лист умершего работника?
- Организация-импортер подала таможенную декларацию, но вскоре отозвала ее. Учитывать ли таможенный сбор в расходах организации?
- Увеличивается ли цена договора, заключенного в 2018 году, в связи с увеличением ставки НДС, если работы выполнены в 2019 году?
- ООО закупает сырую рыбу и вялит ее для продажи: какую систему налогообложения выбрать?
- Выплата пособия по беременности и родам
- Нужно ли ставить печать о приеме груза на первой стороне товарно-транспортной накладной?
- Какие коды из ОКВЭД выбрать для магазина с собственным производством мясной продукции?
- Нужно ли включать в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль налог на имущество по ОС, приобретенным за счет целевого пожертвования?
- Как в 1С отразить возврат денежных средств розничному покупателю?
- Должен ли ИП уплатить НДФЛ при перечислении задолженности по договору займа физлицу?
- Как оформить выход одного участника из ООО и вход другого участника?
- Как оформить на работу гражданина Украины?
- Как соблюсти сроки выдачи зарплаты из кассы?
- Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 возникает ошибка при выгрузке отчета в ИФНС?
- Как заполнять строку «Покупатель» в счете-фактуре при наличном расчете?
- По какой стоимости учитывать лизинговое оборудование?
- Оплата проезда работника из района, приравненного к районам Крайнего Севера, на постоянное место жительства
- Отражение в КУДиР расходов на ОС за предыдущие налоговые периоды
- НДФЛ при сдаче кредитного имущества
- Мобильный телефон является ОС или МПЗ?
- Как в 1С 3.0 исправить ошибки в расчете по страховым взносам?
- Лидия (LidiaVS), с днем рождения!
- «Новогодняя» зарплата: как рассчитаться с работниками до 31 декабря и не «нарваться» на штрафы
- Возврат бракованного экспортного товара: нужно ли оформлять корректировочный счет-фактуру?
- Не учтен НДФЛ по договору аренды: как исправить ошибку?
- Перепроведение документов в 1С 8.3
- Как отразить расходы на страхование ответственности управляющей организации в бухгалтерском учете?
- Наименование предприятия на печати отличается от наименования в уставе
- Агентский НДФЛ нерезидента при уплате процентов по договору займа
- Информация об уставном капитале в уставе ООО
- Можно ли учитывать в расходах амортизацию ОС, которые не участвуют в текущей деятельности организации?
- Страховые взносы с заработной платы иностранца-надомника
- Счета аналитические и оборотные ведомости по счетам аналитического учета
- Отражение страховых взносов в КУДиР ООО на УСН
- Какие документы может запросить инспектор?
- Расчет заработной платы для сторожей с учетом северных надбавок
- Инкассация кассы
- При расчете НДФЛ нарастающим итогом общая сумма налога выходит меньше, чем в предыдущем месяце
- Как рассчитать сумму взносов в размере 1% с доходов ИП на ОСНО за 2017 год?
- Погашенная будущим арендатором сумма задолженности по оплате недвижимости является доходом физического лица или доходом ИП?
- Как учитывать спонсорский взнос и расходы на организацию конференции при УСН (доходы минус расходы)?
- Как принять к учету прибор для проверки твердости продукции стоимостью 380 000 рублей?
- Расчет и выплата пенсии
- Нужно ли поверенному применять онлайн-кассу при получении вознаграждения от доверителя?
- Организация продала автомобиль физлицу, но физлицо не оплатило покупку: когда возникнет материальная выгода по НДФЛ?
- Организация произвела оплату самозанятому частями: какой датой должен быть оформлен чек?
- Как учесть реализацию товаров ИП на УСН через маркетплейс?
- Кто должен будет доплачивать сумму НДС по договору лизинга при увеличении ставки налога?
- Пособия, по которым ФСС отказал в возмещении, учитываются в расходах при УСН (15%)?
- Какую сдавать отчетность ИП, если по ЕНВД он уже полгода не работает?
- Какими проводками отразить внесение ИП денежных средств на расчетный счет через терминал?
- Как настроить районный коэффициент при расчете больничного в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
- Сверка с контрагентом: как учесть выявление возврата товаров поставщику?
- Можно ли изменить артикул при импорте?
- Возмещение уволившимся бухгалтером суммы, по ошибке выданной другому уволившемуся работнику
- Учет госпошлины в расходах при УСН
- Переносится ли сумма из строки 120 графы 4 РСВ-1 за первый квартал во второй?
- Дата оприходования электронного счета-фактуры, пришедшего по ТКС
- Расходы в командировке в белорусских рублях
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
- Как экспедитор должен подтверждать факт перевозки груза?
- Как ИП с работниками может учитывать в расходах при УСН (15%) уплаченные страховые взносы?
- Лимиты на поверхностное водопользование.
- Единственный учредитель руководит предприятием: как оформить и как платить «зарплатные» на
- ЭЛН отправлен в ФСС в январе, но работники до сих пор не получили пособия: как узнать, когда фонд перечислит деньги?
- Как заменить годы для начисления пособия?
- Переносится ли стандартный вычет на ребенка, если в месяце не было дохода?
- Может ли ИП без работников уменьшать авансовые платежи по УСН на страховые взносы, уплаченные «за себя»?
- Существуют ли ограничения по оплате работникам больничного?
- Как в 1С 8.3 исправить задолженность по счету 68.10?
- Как заполнить расчет по страховым взносам, если директор не получает заработную плату, а другие работники получают?
- Как сдать корректировочную отчетность по НДС?
- Как организации на УСН (15%) списывать затраты на приобретение судна и его эксплуатацию в налоговом учете?
- Переуступка долга: бухгалтерские проводки